企業的開戶銀行屬於關聯方嗎?

企業的開戶銀行不屬於關聯方。

關聯方是一方控製、共同控製另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一控製、共同控製的，構成關聯方。

新辦企業開戶需要證件如下：

1、企業法人應出具企業法人營業執照正本；非法人企業應出具企業營業執照正本；民辦非企業組織應出具民辦非企業登記證書；異地常設機構應出具其駐在地政府主管部門的批文；外資企業駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關頒發的登記證；個體工商戶應出具個體工商戶營業執照正本；居民委員會、村民委員會、社區委員會應出具其主管部門的批文或證明；其他組織應出具政府主管部門的批文或證明。單位開立賬戶時，應同時出具上述文件的原件及複印件一式兩份。

2、從事生產經營活動的納稅人還應出具稅務部門頒發的國、地稅務登記證正本及複印件一式兩份。

3、企業、事業單位、社會團體、駐華機構等應辦理組織機構代碼證的，應同時出具組織機構代碼證正本及複印件一式兩份。

4、法人或單位負責人應憑本人身份證件及複印件辦理，授權他人辦理的應同時出具法人或單位負責人的加蓋單位公章的授權書，以及法人或單位負責人和經辦人的身份證件及複印件，開戶行留存授權書和身份證複印件，放入開戶檔案中保管。

5、如果不是基本戶開戶，需要出具基本結算賬戶《開戶許可證》正本及複印件一份。

銀行對關聯企業如何認定

有控股或投資關係 查看更多答案>>

什麼是全部關聯度

信用風險監管指標包括不良貸款率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度三類指標。全部關聯度又稱關聯授信比例，為全部關聯授信與資本淨額之比，不應高於50%。

全部關聯度的公式

全部關聯度＝全部關聯方授信總額／資本淨額×100%指標釋義：全部關聯方授信總額是指商業銀行全部關聯方的授信餘額，扣除授信時關聯方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和國債金額。

本指標中關聯方定義按照《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》(中國銀行業監督管理委員會2004年第3號令)及相關法規要求執行。關聯方包括關聯自然人、法人或其他組織。

授信是指商業銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業務，以及票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業務。

資本淨額等於商業銀行的核心資本加附屬資本之後再減去扣減項的值。

如何防範關聯企業關聯交易的信貸風險

楊 勇在市場經濟條件下，投資主體多元化、業務範圍跨行業、跨地區的集團企業越來越多，企業間的關聯關係日趨錯綜複雜。關聯交易有其好的一麵，它可促進公司規模經營、減少交易過程中的不確定性、降低交易成本、提高企業的規模效益和市場競爭能力。但是，不公平的關聯交易可能會侵害交易對方、債權人、股東的合法利益，破壞市場公平交易的基礎。在信貸實踐中，一些集團公司盲目擴張、管理混亂、缺乏誠信，利用關聯企業多頭套取銀行資金，往往某一環節出現資金鏈條斷裂，就會引起連鎖反應，並導致商業銀行出現貸款集中度風險和關聯交易風險。甚至關聯企業利用關聯交易騙取銀行貸款，逃廢金融債務，給商業銀行貸款帶來嚴重風險。關聯企業和關聯交易的信貸風險首先是信用膨脹風險。關聯企業集團通過設立多個關聯企業分別獲取銀行信用，放大了單一企業所能獲得的銀行信用，實際上虛增了企業的承債能力。通常采取的手法是：注冊關聯公司獲取銀行信用，再通過關聯交易占用該關聯公司資金，用占用的資金再設立關聯公司獲取銀行信用，如此反複。如果將集團作為一個獨立的整體來看待，則控製關聯企業的銀行信用量往往大大超過其授信額度，形成該關聯企業整體的信用膨脹。其次是信貸集中性風險。關聯企業集團隨著業務的發展，不斷通過投資、參股等形式建立關聯企業，其形式各異，具有隱蔽性和複雜性，單憑表麵很難確定其間的關聯關係和關聯企業貸款。客戶信息係統不健全，很容易發生分支機構對同一企業集團關聯成員之間的交叉貸款、重複貸款現象，一旦某一關聯企業生產經營、資金鏈條出現問題，就可能產生“多米諾骨牌效應”，使整個關聯企業集團的貸款風險集中爆發。再次是貸款被挪用風險。由於關聯企業是一個共同利益集團，當某個關聯企業需要資金而又無法直接從銀行融資時，往往在集團內部調配資金，當集團整體自有資金調配出現困難時，往往又由集團內具備融資能力的企業出麵向銀行融資，然後將融到的資金通過關聯交易挪用到實際需要資金的關聯企業。這樣做不僅為違規經營提供了土壤和手段，難以真正體現信貸資金的使用效益，同時增加了銀行的信貸風險。最後是財務信息不對稱風險。關聯企業製度之所以能給銀行經營帶來風險，原因之一是銀行與關聯企業之間的信息不對稱，主要表現在商業銀行的資產業務方麵。由於關聯企業集團內部結構的複雜性和隱蔽性，使得商業銀行很難準確掌握關聯企業集團真實的信息，在這樣的情況下做出的信貸決策潛伏著巨大的信貸風險；原因之二是由於關聯企業集團內的成員企業數量眾多，內部財務往來關係混亂而且頻繁，集團母公司可以很容易地通過關聯交易來調整、控製自己及其關聯企業的財務狀況和經營成果，達到虛增資本、虛增資產和虛增利潤的目的，當一方發生風險時，這種風險會迅速波及到另一方，使風險變化呈現聯動效應，加大了銀行對企業財務狀況做出準確判斷的難度；原因之三是由於商業銀行之間競爭的加劇，使各銀行都爭相搶奪集團企業客戶，忽略了對集團企業客戶的信貸風險管理，並且形成了銀行間信息交流的障礙。控製和防範企業關聯交易信貸風險的對策對策之一：對關聯企業實行統一授信。將關聯企業集團作為一個債務人進行管理，實施統一授信。根據關聯企業集團整體的風險狀況確定包括貸款、擔保、承兌、信用證開證等所有表內外信貸業務的授信方案。統一授信可以從整體上考察關聯企業集團授信承受能力，消除集團內部控製方式造成的人為影響，防止分散授信情況下的集團授信總量高估，降低集團整體信用風險，從而避免集團信用膨脹風險。統一授信時要注意集團成員企業授信額度的合理分割，做到整體風險和個體風險的雙線控製。對策之二：做好貸前調查，理清借款企業的關聯關係，降低信息不對稱風險。貸前調查是防範關聯企業信貸風險的第一關。為此，客戶經理要通過多途徑、多渠道、多手段了解收集關聯方信息，掌握集團客戶的組織結構、管理方式和客戶關係，尤其要弄明白財務管理是否合理規範、企業的重大資產狀況及其產權歸屬是否明確。同時，要對借款企業所在的企業集團的經營、財務狀況進行總體的調查了解，分析整個企業集團的經營風險、關聯企業的擔保能力等。在此基礎上，認真分析其他關聯企業對借款企業還貸能力的影響。對策之三：完善授信管理製度，防範信貸集中風險。對企業集團客戶的授信要嚴格按照銀監會下發的《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》的規定操作，由商業銀行總行核定該企業集團的最高授信限額，包括各種形式的授信業務，如貸款、擔保、承兌、開證等表內外業務，從總體上控製企業集團客戶的風險敞口。為有效實施對關聯企業的統一授信，應從人員、組織機構和業務運作上構建與關聯企業授信業務風險管理特點相適應的信貸管理機製，製定關聯企業授信業務的風險管理製度。對策之四：選擇關聯企業集團中從事核心業務的企業作為借款主體。一般借款主體應選擇關聯企業集團中實際產生還款來源的企業，即還款現金流的產生者。通常情況下，銀行可以選擇關聯企業集團中從事核心業務或擁有獲利水平較高業務的企業作為借款主體。對策之五：規範關聯企業擔保業務，以抵押、質押等物權擔保方式為主。在集團客戶授信業務中增加抵押或質押擔保比重，應以抵押、質押等物權擔保方式為主，即使選擇第三方保證，也要避免循環保證、超額保證。如果母公司擁有較多投資股權且該股權易於變現，也可要求母公司為借款人提供連帶責任擔保，從而將母公司與借款人的利益緊密聯係在一起，實行統一的風險控製。對策之六：加強貸後監控，采用多種手段防範關聯交易風險。在對關聯企業的貸後管理中，不僅要嚴密監控借款企業的經營和財務狀況，而且要關注整個企業集團尤其是控股企業以及還款來源所涉及的集團成員的經營和財務狀況；嚴密監控關聯交易行為，關注集團內部或與借款人有密切關係的集團成員間各項大額資金的往來，防止資產、利潤的非正常轉移；要做好關聯企業客戶貸款後的信息收集與整理工作，定期或不定期開展針對整個關聯企業集團客戶的聯合調查，根據關聯企業集團客戶所處的行業和經營能力，對企業可能存在的深層次問題和潛伏的風險因素進行深入了解和分析。

企業將資金無償借給關聯企業使用，其向銀行支付的借款利息中應由關聯方負擔的部分，不得在稅前扣除

根據該關聯企業欠企業款項，按銀行計息方式和利率計算做為應由關聯方負擔的利息部分。

可用餘額天數法計算。

審計需要關注關聯方之間開具的銀行承兌彙票的真實性嗎

肯定要關注。關係方容易做假，一定要審查清楚。

企業向銀行貸款並轉借關聯方

你好。

根據稅法的有關規定，題中取得銀行貸款後，再轉貸給其他企業，並收取相應利息的，取得的利息收入，應當依法計算繳納營業稅，計算公式：應交營業稅 = 利息收入 * 5%。

不過，如果題中業務符合稅法規定的“統借統貸”規定的，該轉貸收取的利息收入，不征收營業稅。

根據稅法的有關規定，

1、為緩解中小企業融資難的問題，對企業主管部門或企業集團中的核心企業等單位（以下簡稱統借方）向金融機構借款後，將所借資金分撥給下屬單位（包括獨立核算單位和非獨立核算單位），並按支付給金融機構的借款利率水平向下屬單位收取用於歸還金融機構的利息不征收營業稅。

2、統借方將資金分撥給下屬單位，不得按高於支付給金融機構的借款利率水平向下屬單位收取利息，否則，將視為具有從事貸款業務的性質，應對其向下屬單位收取的利息全額征收營業稅。

2014年1月1日，甲公司以銀行存款9000萬元從非關聯方處取得乙公司60%的股

因為按照追溯調整法，剩餘股份一直用權益法核算，那實現淨利潤要增加長投-損益調整，因為有以前年度和當年實現的淨利潤，所以調整投資收益和留存收益。

借：長投-損益調整

貸：投資收益

貸：盈餘公積

貸：利潤分配-未分配利潤

處置當年分配現金股利是要減少長投賬麵的。

借：應收股利

貸：長投-損益調整

以上兩個分錄，長投一借一貸，所以，調整時是要減去已分配的現金股利的。

公立醫院（如某某市人民醫院）是國有商業銀行（如建行）的關聯方嗎？

你好，尊進的百度知道用戶，很高興為您解答問題！

是的

醫院會和很多銀行合作的

因為醫院資金流動量最大了

他們之間肯定會有關聯的

如有疑問，可繼續追問，如滿意，請采納，謝謝！

轉載請注明出處句子大全網 » 企業的開戶銀行屬於關聯方嗎